海关AEO认证标准中的人员违法记录和企业违法记录标准详解
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作者:王振西
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发布时间: 2017-05-06
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在海关AEO认证标准中，无论是AEO高级认证标准还是一般认证标准，都有一个重要的不可整改项——守法规范标准中的（六）遵守法律法规。今天，北京谷岸关务的AEO咨询师果子就带着大家来详解下该项目下的第13项人员违法记录和第14项企业违法记录。不要小看这两条要求，里面其实包含了很多重要含义的。 AEO认证标准中的不可整改项是什么意思 在海关AEO认证标准中存在着企业违法、会计信息、偿付能力、盈利能力、缴税能力、管理要求、外部信用共七条不可整改项。所谓不可整改项是指申请海关AEO认证的企业必须完全满足这几条的规定和要求，否则将会一票否决，直接无法满足海关AEO认证标准。而其他的项目，都是在一定条件下可以整改的。就是不可整改项，在我看来在合法的前提下也是可以处理的，这个我们只能私下谈。当然，我们今天要讲的遵守法律法规的项目，就是不可整改项的第一项。 遵守法律法规——人员违法记录 在我国的法律实践中，对于法律责任分为单位违法和个人违法两种情况。区分单位违法和个人违法主要依据四个判断条件：1、单位是否真实、依法成立；2、是否属于单位整体意志支配下的行为；3、是否为单位谋取利益；4、是否以单位名义加以区分。那么，对于海关AEO认证中的违法记录，就区分了单位违法和个人违法并设定了不同的标准加以约束。这里的人员违法记录，就是指个人违法。 所谓个人违法我们要求AEO认证企业需要提供证据证明企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续2年无故意犯罪记录。这里除了法定代表人之外，我们明确的是负责关务和财务管理的“高级管理人员”，所谓“高级管理人员”应当是部门经理或以上的岗位，一般的办事人员和主管不应当列入其内。当然，如果企业的组织架构中主管岗位就是部门最大的管理岗位，那么也是可以的。在具体实施中，我们要注意两个问题： 1、如何向海关证明相关法人代表和高级管理人员的无犯罪记录 这点，需要由企业提供由公安机关开具的管理人员的无犯罪记录证明。在实际操作中，个人往往很难自行到公安机关开具无犯罪记录证明，尤其是北上广这样的大城市。高级管理人员工作也很忙，恐怕未必能抽出时间来开具证明，这时不妨由个人授权企业的行政部门，带着企业的介绍信，上面列名是为了申请海关企业信用认证，这样在全行业信用管理的大趋势下以企业的名义申请就会很容易了。 2、外籍法人代表如何开具无犯罪记录证明 在一些外商投资企业中，法人代表可能是外籍人士，自然在公安机关无法开具无犯罪记录证明了，恐怕外国政府的类似证明在中国也没有法律效力（外国可能也没有这种证明），那么可以由外籍员工出具本人在2年内在国内外没有任何违法记录的自我申明，这样也是符合海关认证要求的。注意，海关要求必须是法人代表本人签字的自我申明原件。
