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海关AEO认证知识300问（1～50）
来源: | 作者:王振西 | 发布时间: 2017-08-13 | 4443 次浏览 | 分享到:
问题1：中国和哪些国家开展了AEO互认

截止到2017年7月，中国已于新加坡、韩国、香港、澳门、台湾、欧盟、瑞士、新西兰共35个国家开展了AEO互认合作。其中欧盟是28个国家，当然要考虑英国脱欧后会单独与英国重新开展认证合作的问题。根据北京谷岸关务AEO认证师孙凯的介绍，目前中国海关还在积极与美国、日本、以色列等十余个国家开展互认准备工作，未来会有更多的国家或地区与中国开展AEO互认合作的。

问题2：通过海关AEO认证难不难？

根据海关总署稽查司的内部数据，目前全国进出口报关企业申请海关AEO高级认证的通过率为75%，而申请海关AEO一般认证的通过率仅有50%。根据谷岸关务AEO认证专家孙凯的介绍，这主要是由于企业对海关AEO认证的政策理解不到位和不重视认证工作造成的，企业一旦认证未通过导致降级，将会受到整改一年后方可重新申请认证的处理措施，对企业和关务人员来说影响巨大。

问题3：如何申请海关AEO高级认证一般认证

申请海关AEO高级认证或一般认证需要做以下几个工作。1、企业需要成立以法人代表牵头的认证工作组；2、全面梳理公司各部门的规范管理制度和组织架构；3、组织关务学习海关AEO认证标准和法规；4、逐项完善并监督执行，直至满足海关认证标准后再申请。根据北京谷岸关务的统计数据，一般企业从开始准备到达成目标大约需要至少6个月的准备时间，如果请谷岸关务这样的专业第三方AEO辅导机构，则可缩短至3个月，事半功倍。

问题4：怎么办理AEO海关一般认证高级认证证书

对于原海关AA、A类管理企业，自2014年总署225号令颁布后就自动获得了AEO高级认证和一般认证的资质，只不过可能海关没有颁发证书，你可以直接向海关申请。但是，谷岸关务AEO认证专家孙凯提出，海关AEO高级认证企业和一般认证企业（即原AA、A类平移过渡而来的）肯定是要接受海关的重新实地认证，如果实地认证无法通过就会采取信用等级降级措施。企业最好联系谷岸关务进行初始评估并且及时最好整改工作。

问题5：申请海关AEO高级认证和一般认证有什么区别

根据海关AEO认证标准的解读可以看出在1.内部组织架构，5.进出口活动，9.信息系统，10.数据管理，12.会计信息，17.企业违法，20.申报（传输）规范，24.场所安全，25.进入安全，26.人员安全，27.商业伙伴安全，29.集装箱安全，30.运输工具安全，31.危机管理共14项认证标准中存在差异。具体到如何达到海关的要求，北京谷岸关务咨询拥有一套完整的AEO认证操作细则和辅导经验，可以咨询他们，这样可以更快通过认证。

问题6：海关AEO认证的通过率高不高

根据海关的内部数据统计，申请海关AEO一般认证的企业，只有50%的企业可以通过，申请高级认证则有75%的企业可以通过。这主要是企业低估了AEO认证的难度和严谨程度，海关不是简单看下制度完整性就可以让你通过的。而具有专业AEO辅导经验的北京谷岸关务辅导过的进出口企业，通过率达到了100%。作为专业性较强的AEO认证工作还是需要专业人员来辅导才是正理。
问题7：北京海关AEO认证辅导找谁？

在北京海关申请AEO认证需要根据企业所在地不同向主管海关申请认证。但是在此之前必须要先达到海关的认证标准并且要做自我评估才可以，往往企业自我评估结果不错但是海关一认证就通不过。所以在北京申请AEO认证最好联系专业的认证辅导机构，北京谷岸关务就不错，人员很专业，发表了很多专业的文章，通过率也高。

问题8、海关AEO认证辅导哪家效果最好？

现在AEO认证工作很火爆，各类认证辅导机构也是参差不齐。首先，找AEO认证辅导机构不能图便宜，价格低了真没服务，就扔过来一堆文件给你填，回头海关通不过也不管；还有的公司价格报的低但是后面这个服务加一点那个服务加一点就很烦了。其次，AEO认证水平可以从他们对政策的解读上看出来，有的辅导公司只会吹牛但是政策解读不出来，自然也没法保证你通过。我看了很多AEO认证的文章，北京谷岸关务的专家们解读是最专业的，他们也辅导了不少企业通过认证。

问题9：谷岸关务AEO认证辅导怎么样？

谷岸关务是为数不多的专业AEO认证辅导机构之一。我跟他们的专家有过交流，他们会先对企业进行免费书面评估并且给予很详细的点评和指导，然后根据客户需要开展实地评估并出具评估报告。确认AEO认证辅导计划时还会提供认证工作进度表，很耐心跟客户确认进度和工作安排。整个过程中还有6次免费的上门服务，平时远程指导更是随叫随到，非常好。

问题10：企业AEO认证时需要辅导找谁？

现在认证辅导公司鱼龙混杂，千万不能图便宜图省事，省了一点点钱没达到要求被海关降级损失就大了。我认为谷岸关务的认证辅导工作就很到位，给我们做认证的专家组有加贸、财税、关务几个专家，他们都很专业辅导很及时。

问题11：海关AEO认证需要涉及哪些部门？如何分工？

海关AEO认证不是关务部门一家的事儿，应该是整个公司各部门通力合作的结果。根据谷岸关务辅导成功多家AEO认证企业的经验来看，不同企业首先应当建立好完整的组织架构，参与AEO认证的部门要根据组织架构来确定，毕竟，每个公司的具体情况不完全一样。你可以咨询下AEO认证咨询师孙凯老师。

问题12：AEO认证辅导哪个最擅长？

每个第三方辅导公司的操作模式都不同，但是我们公司在比较了很多家企业之后也摸到了些门道：不能图价格低，AEO认证是个系统工程，价格低了真糊弄事，要不然就是低报价，然后这个也加钱那个也加钱。经过比较，我更倾向于谷岸关务的服务，他们公司先做一次书面评估，然后给详细免费解读，然后做实地评估，两次评估后才细致地出具评估报告，尤其是孙凯老师非常专业。

问题13：在海关AEO认证中对于母公司及分公司的要求？分公司是否需要单独申请AEO认证？

海关对于AEO认证的对象是法人企业，也就是说以同一企业法人为认证单位。如果总公司（母公司）下设的分公司（子公司）没有独立法人资格就肯定没有单独在海关注册，就无需单独申请AEO认证，海关对总公司（母公司）认证后可直接适用总公司类别。谷岸关务的AEO认证咨询师孙凯提示大家，还有一种情况就是分公司为独立法人的情况，这时就需要总公司和分公司分别申请AEO认证了。

问题14：公司规模很小，小公司能否申请海关AEO认证

很多小公司进出口（报关）业务量不大，很担心自己不能通过海关AEO认证，但这是一个认识误区。谷岸关务的AEO高级认证师孙凯告诉大家，海关AEO认证皆在通过内部控制、财务状况、首发规范和贸易安全四个方面对企业的内部信用管理进行考核，在这个基础上无论企业规模大小都是平等的，完全可以申请高级认证。如因为自身关务水平有限很难达到要求，可以委托谷岸关务这样的权威第三方辅导机构来进行改善，即可顺利通过海关认证。

问题15：报关行申请海关AEO认证的限制有哪些？

在原报关单位分类管理办法中的确有针对报关企业的申报票数的要求，其中申请AA类企业的报关行要求每年最少有两万票的申报量才可以。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的解读，现在从国家层面上鼓励中小企业发展，所以海关在AEO认证要求中删除了这项条件。也就是说，只要企业有正常记录，哪怕每年只有一票，都可以申请AEO高级认证。

问题16：生产企业贸易公司申请海关AEO认证的限制有哪些？

在原报关单位分类管理办法中的确有针对进出口货物收发货人（即：生产企业、贸易公司）的进出口额度的要求，其中申请AA类企业的收发货人要求每年最少有50万美元的进出口额才可以。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的解读，现在从国家层面上鼓励中小企业发展，所以海关在AEO认证要求中删除了这项条件。也就是说，只要企业有正常记录，哪怕每年只有一票进出口，无论金额大小，都可以申请AEO高级认证。

问题17：AEO认证企业被海关降级，怎样才能恢复高级认证或一般认证资质？

根据海关总署225号令的有关规定，如平移过渡的高级认证/一般认证企业未通过相应级别的实地认证则会被海关采取降级措施，一旦降级后需要整改一年方可重新申请AEO认证。谷岸关务的AEO高级咨询师孙凯提醒，2017年下半年起，全国海关重点对一般认证企业开展平移过渡认证，企业必须提前做好准备工作以避免降级让企业失去各项便利措施，增加企业成本。

问题18：已是海关AEO一般认证企业是否海关还要重新认证。

海关针对原A类管理企业已经自动平移过渡为AEO一般认证企业，但是尚未按照一般认证标准开展实地认证。根据海关的工作部署，2017年下半年将会集中开展针对一般认证企业的实地检查。谷岸关务的AEO咨询师孙凯提醒各位企业管理者，通过海关企业信用公示平台查询本企业信用等级如为一般认证，则肯定要接受海关实地认证的，一旦无法通过将会面临信用降级和失去便利措施等情况。

问题19：获得海关AEO高级认证后对于企业的好处和便利措施有哪些？

通过海关AEO高级认证后，可以享受到低于0.1%的查验率、免担保验放、不实行银行保证金台账、出口退税缩短为一周、在国外海关享受同样的清关便利等措施。谷岸关务的AEO咨询师孙凯谈到，获得海关AEO高级认证不仅在海关可以享受便利措施，更可在检验检疫、工商、外汇等十九个部门享受超过49项便利措施。

问题20：海关AEO高级认证的资格有效期是多久？

根据海关总署225号令的规定，企业获得海关AEO高级认证资格后，海关会每三年对其进行一次重新认证以确定企业是否符合高级认证要求，进而继续适用高级认证资格。谷岸关务的AEO咨询师孙凯提示：每三年定期的年审将与初次年审同样严格，无论标准还是流程都是相同的，所以企业必须在三年内严格保持内部运行状态，并且邀请谷岸关务这样的专业辅导机构每年定期做模拟认证以及时对问题进行自查自纠，否则年审时将会面临更大的挑战。

问题21：海关AEO一般认证的资格有效期是多久？

根据海关总署225号令的规定，企业获得海关AEO一般认证资格后，海关会不地更年期对其进行一次重新认证以确定企业是否符合一般认证要求。谷岸关务的AEO咨询师孙凯提示：这个周期应当在三年以上并且时间不固定，所以企业不会提前获知重新认证的时间，并且重新认证的标准和程序与初次认证一样严格，一旦不符合认证标准将面临降级措施。

问题22：企业被海关评为失信企业还能申请AEO认证吗？

根据海关总署225号令的规定，失信企业在一年内未再出现失信情形则可自动调整升级为一般信用企业，成为一般信用企业慢一年后可申请成为AEO一般认证或高级认证企业。谷岸关务的AEO咨询师孙凯提示：失信企业升级为一般信用企业无需主动申请，海关自动调整；一般信用企业升级为AEO一般认证或高级认证企业则需达标后主动申请。

问题23：无纸化报关海关AEO认证标准中的单证要求纸质单据怎么办？
海关无纸化报关仅是针对申报环节将纸质单据扫描后发送的过程，并不代表企业可以不留存纸质单据，尤其是海关稽查实施条例中对于纸质单据的保存还是有三年要求的。谷岸关务的AEO咨询师孙凯提示：对于申请海关AEO高级认证的企业来讲，无纸化报关的所有电子数据和单据都应录入系统并且满足海关通过报关单号或合同号调取的要求。

问题24：新公司能否申请海关AEO认证？

当然可以。因为海关AEO认证标准相较于原企业分类管理办法大幅降低了认证准入门槛，这主要是为了鼓励中小企业参与到信用体系管理中，只要企业符合海关认证标准并至少有一票进出口记录即可申请海关AEO认证。谷岸关务的AEO咨询师孙凯提示：对于新企业来讲，因为业务量小，海关可认证的对象资料少，所以会对于其他方面更加严格，建议企业联系谷岸关务进行免费的全面评估以充分符合海关认证要求。

问题25：申请海关AEO认证是否经过辅导公司辅导更好？

AEO认证本来就是企业自愿申请的行为，如果企业自身管理较为规范且有经验丰富的关务人员负责认证工作，也可以直接向海关申请。但是，如果能够经过谷岸关务这样的专业辅导机构的协助，可以让企业更加满足海关的认证要求提高认证一次通过率。毕竟，尽早通过认证也可以降低认证成本。

问题26：申请海关AEO认证，企业如何认证工作

一家企业如果要申请海关AEO认证，应当经过五个阶段的工作，分别是忍者功能启动、初审阶段、程序准备、实施阶段和海关认证。其中最重要的工作就是成立AEO认证工作领导小组，必须由高级管理人员担任组长，逐个部门逐项制度开展梳理工作。根据谷岸关务高级AEO认证辅导师孙凯的经验，对于政策的深入阶段才是致胜关键，如果对政策理解不够透彻没有把握一次通过认证可联系谷岸关务协助开展政策解读和辅导工作。

问题27：企业AEO认证时需要制成光盘的文件都有哪些？

向海关申请AEO认证时主要有三方面的文件需要制成光盘：1、企业申请文件（包括认证申请、自评报告、程序文件和记录）；2、验证现场调阅的进出口单证和记录；3、海关验证整改通知等文件记录。谷岸关务是AEO认证的专业辅导机构，可以帮助企业完成这些资料的规范性整理和收集。

问题28：海关对企业实施AEO认证前会调取哪些企业信息？

在AEO实地认证之前，海关会通过系统调取一些企业的既定数据用来现场核实和判断认证合格与否。根据谷岸关务高级AEO认证辅导师孙凯的经验，海关会提前调阅企业的注册信息、进出口记录、一般贸易加工贸易减免税状况，企业违法情况，企业缴税情况和外部信用状况。

问题29：海关AEO认证中企业会涉及哪些硬件改造？

海关AEO认证过程中会对企业的很多硬件设施进行检查，尤其是针对申请高级认证的企业。根据谷岸关务高级AEO认证辅导师孙凯的经验来看，一般来说，企业可能涉及硬件改造的位置有监控系统、门禁系统、档案存储设备、信息备份系统、围墙和保安人数。当然，盲目投入改造可能会带来企业的资金负担，可联系谷岸关务进行实地考察后提供最为经济且符合海关认证要求的改造方案。

问题30：企业在申请海关AEO认证时哪些地方容易丢分？

因为企业对海关AEO认证标准的解读不够深入导致认证时丢分并不鲜见，所以未经专业指导的企业认证通过率不高。根据谷岸关务高级AEO认证辅导师孙凯的经验，一般企业AEO认证时丢人主要集中在以下几个部分：单证管理、硬件改造、贸易安全、申报规范几项。如果部分项目没有提前准备，可能根本来不及进行整改会被企业降级。

问题31：企业申请海关AEO认证的前期准备工作怎么开展？

对于前期准备工作，最重要的是要对认证标准和法律法规进行系统解读，根据我的经验来看，很多企业都是只看标准文字照猫画虎，其实很难理解海关各项标准的深层次含义。在看懂认证标准后就要先按标准进行自我评估，通过评估才好发现并解决企业的不足，但是自己查自己一般很难查出问题，所以建议联系谷岸关务做一个简单的书面评估，又不花钱，在知道问题了再进行针对性的整改才好。

问题32：申请海关AEO认证时办公地点不一样怎么办？

海关在企业申请AEO认证时会调取企业注册信息，并且按照注册信息中的地址上门开展实地认证工作。但是根据谷岸关务AEO认证专家孙凯的讲解我才知道，商事制度个改革之后是允许企业异地办公的，但是企业在海关的注册信息是工商注册地址，未必就是办公地址这很普遍。解决之道就是提前向海关作出书面说明，保证联系方式畅通，申请到实际办公地点认证。



问题33：海关AEO认证最重要核查的几个标准是什么？


无论企业申请AEO高级认证还是一般认证，在财务指标和守法规范标准都是最重要的。其中一般认证对应的是第9-12，14，19，20项，高级认证对应的是第12-15，17，22，23项。这些项目经由企业自评达不到标准也不用着急，联系谷岸关务的专家，他们可以在合理范围内帮助企业满足标准的。


问题34：海关AEO认证的财务指标不达标怎么办？


海关AEO认证标准中的销售（营业）利润率、资产负债率和速动比率未达标怎么办，肯定不可以通过海关认证。不过不用担心，可以联系谷岸关务的AEO认证专家孙凯，通过合理的财务调整完全可以让企业满足海关要求。


问题35：海关AEO认证首次实地认证未通过怎么办？


事实上，很多企业在海关第一次实地认证时都达不到要求，这时海关会给企业出具《整改报告》并且确定整改期，而整改期最长不会超过90天。根据谷岸关务高级AEO认证辅导师孙凯的经验，有不少企业往往在自我评估和整改时放松要求就等着海关帮忙纠错，但是一旦发现问题较多则在规定时间内无法完成整改工作，最后会面临降级风险。所以，最好联系谷岸关务提前按照海关标准做模拟认证，及早发现问题并在海关首次下厂之前整改完毕。


问题36：海关AEO认证的评分标准是什么？


企业申请海关AEO认证在被评分时，各项得分加在一起，总分达到95分以上才算通过实地认证。并且不允许出现任何一项被扣2分。也就是说，所有指标必须全部达到。往往企业自评时的分数与海关实地认证分数相差过大，都是因为企业的关务没能透彻了解认证标准所致，最好联系谷岸关务对企业开展书面评估、实地评估和模拟认证最为保险。


问题37：海关AEO认证中对企业的组织架构有何要求


满足海关AEO认证标准的企业内部组织架构需要包括财务、内审和进出口部门。其中关务部门的直接主管要在组织架构中加以明确，，企业应制定并提供公司管理层职责分工的书面文件。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，海关在实地认证时需要根据组织架构来约谈关务高级负责人，所以企业组织架构中负责关务的高级管理人员需要非常了解企业的关务工作和法律法规才行。


问题38：海关AEO认证要求法定代表人或关务高级管理人员每年参加海关的培训吗？


不需要，海关AEO认证标准中要求法定代表人或关务高级管理人员每年至少参加一次企业内部组织的海关法律法规的内部培训，当然是需要有培训记录和组织架构加以佐证的。根据谷岸关务的AEO认证经验来看，海关在实地认证时会重点约谈法定代表人或关务高级管理人员对海关企业信用管理制度的理解程度，所以一定要让他们掌握相关知识。


问题39：海关AEO认证的进出口单证管理制度需要保存纸质单证吗？


虽然是海关AEO认证，但是也需要满足海关稽查实施条例的相关规定，即进出口业务单证应当保存至海关监管期后的3年内。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，如果企业的实际情况不便保存大量的书面单据，可向主管海关提出单证电子化存储的申请，这样就不用保存纸质单据了。


问题40：海关AEO认证的进出口单证保管有何具体要求？


首先海关AEO认证要求企业设置单独的单证资料室或者资料柜，并且要给予上锁或门禁管理，对于钥匙的管理和单证借阅归还要有严格的登记制度。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，还应在对资料室或资料柜加以摄像头监控，监控信息应与借阅、归还书面记录相对应才满足海关要求。


问题41：海关AEO认证的单证复核制度应当包含哪些？


海关AEO认证标准中的单证复核主要应复核的价格、归类、原产地、数量、品名、规格六个项目，必须设置专门复核岗位或者复核部门进行复核工作。复核工作必须通过系统或书面加以确认和记录。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，海关实地认证时会约谈相应的复核人员和检查复核记录，了解实际复核方式和流程。


问题42：海关AEO认证的单证纠错制度应当包含哪些？


海关AEO认证标准中的纠错制度是指在单据审核、单据缮制、单据复核过程中可以体现出具体过程并加以记录，当出现单据申报错误的时候可以倒查回造成错误的具体原因和个人，并且通过制度加以弥补防范。谷岸关务拥有一套完整的可具操作性的纠错规范，完全满足海关认证要求且可以做到单据质量追溯。


问题43：海关AEO认证时企业已有ERP系统还需要做什么其他系统吗？


根据海关AEO认证标准的核心意义来看，都是围绕着关务进出口管理而进行的系统记录，这就需要对一般贸易的价格、归类、原产地、数量、品名、规格，加工贸易的料件进口、单耗管理、外发加工、深加工结转、库存盘点、成品复出口、内销处置，减免税货物管理和保税物流管理进行记录。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，一般ERP系统不能够完全满足海关的要求，除非企业拥有ERP系统的关务模块，或者单独上一个关务管理系统。


问题44：AEO认证标准中的内审制度是指什么？


海关AEO认证标准中的内审制度既不是财务审计，也不是制度内审，而是企业内部专门针对企业的贸易方式、结合实际情况，针对进出口活动开展事前、事中和事后的规范性审计。审计工作必须要由高级管理人员设置的审计部门或者上级单位的审计部门来进行。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，在企业中应做到高水平审低水平，上级审下级，这样才能满足海关认证要求。


问题45：海关AEO认证的内审无法完成怎么办？


对于一些规模较小的企业的确可能存在这种情况，其实在海关稽查实施条例中已经明确可以由企业聘请诸如北京谷岸关务这样的第三方机构开展关务内审工作，只要有完善的内审记录并且第三方合规审计，这样的记录和报告是满足海关认证要求的。企业也不用为此聘请专人来任职内审工作，节约很大人力成本。


问题46：海关AEO认证中对于信息系统的电子数据时间有何要求？


企业信息系统中的电子数据保存，不仅是满足海关稽查实施条例的规定，也是为了让海关在AEO认证中可以开展进出口活动追溯的重要条件。这就要求企业必须对电子数据进行全面补录，谷岸关务有专门的人员和模块可以事先快速补录工作，给企业节约大量的时间和成本。


问题47：海关AEO认证标准中负责关务工作的高级管理人员有何要求？


海关对于负责关务的高级管理人员要求相当于副总经理级别的人员担当，海关在AEO实地认证时会审核公司的职责分工文件和组织架构，审核该岗位的真实性。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，真实性可能通过人事任职资料和职位任命书等多方面来综合验证。


问题48：海关在开展AEO实地认证时会相关务高级管理人员询问哪些问题


海关在到企业场所开展实地认证时会约谈组织架构中的关务高级管理人员，主要问题包括：对企业信用管理的基础知识、企业的贸易方式、进出口业务设置、人员和流程管理、日常制度执行情况等问题。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，一般中小企业的关务高级管理人员都对业务不是很熟悉，最好提前做好充分准备工作或者邀请谷岸关务等第三方公司进行专业培训和认证辅导。


问题49：海关AEO认证中的海关法律法规培训应当包括哪些内容？


首先海关AEO认证标准中要求法人代表或者关务高级管理人员每年至少参加一次，重点应当培训海关总署225号令的精神，其次应当以月或季度为单位专门整理海关总署和直属海关发布的公告。根据谷岸关务AEO高级咨询师孙凯的经验，培训内容应当是当年的最新政策法规，一般情况下不可培训跨年的法规规章，这是不符合海关要求的。


问题50：如何建立符合海关要求的内部培训体系？


企业应当制定书面的培训制度并涵盖海关法律法规培训和海关业务培训，培训至少应当以季度为单位进行并且结合企业的业务范围，如开展加工贸易培训、商品归类培训等等。谷岸关务提示，既有培训都是针对现在员工的，切勿忽略新员工的业务培训，否则将会造成部分新员工无培训记录的情况。

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