● 应准备公司内部审计档案（审计报告等），每年至少要内审一次。

为了保证企业内部审计部门的独立与公正性，海关对内审岗位人员要求是：与进出口业务部门相互独立。简单地说既不能当裁判也不能当选手。海关会看企业的内部审计制度书面文件和记录，这环节海关还会询问企业的相关人员不一定是内部审计小组的人哦。

责任追究:

● 应准备公司责任追究制度或者措施的书面文件，明确对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究。

企业自身要制定责任追究制度的书面文件，在实际工作中工作人员由于工作失误、或者其他的问题，企业要有明确的责任追究制度，并且对犯错的人员和追究结果要有书面的记录。

● 应准备公司责任追究制度或者措施的书面文件，明确对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究。这一点尤为重要，如发现企业人员假公济私，向海关人员行贿的一经发现立即终止认证。企业还要对出现此类情况的要下发处罚通知书，并留存档案。企业要对内部工作人员严格的筛查，避免出现此类情况，最好建立个奖惩管理制度，对有功的人员实施奖励，犯错的的人员进行惩罚。

改进机制：

● 应准备公司改进制度或者措施的书面文件。

企业要建立纠错和改进的具体措施，并整理为书面文件，以备海关核查。

● 应指定负责关务的高级管理人员直接负责按照海关要求的规范改进事项的具体规范改进实施。

这里指出针对在进出口内部审计过程中出现的问题以及问题是如何规范整改的，需要负责关务的高级管理人员直接督促、整改及落实，而具体实施的过程和记录可以由关务人员进行，但整改过程和记录，高级关务人员必须知晓。

信息系统控制

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信息系统：

● 企业系统应真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动，具备财务控制和关务物流控制模块。

海关会在此环节向管理人员或岗位员工询问：你公司是否有信息管理系统？你公司的信息系统是否包含了财务、关务、物流控制模块？能具体实现那些功能？海关会问的问题有很多，如果你们想知道海关会问哪些问题，欢迎随时呼叫小编（微信15532761411）

数据管理：

● 企业应可通过系统进行生产经营数据以及与进出口活动有关数据的录入等操作并保证录入数据的及时性、准确性、完整性。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。