海关AEO认证标准中的人员违法记录和企业违法记录标准详解
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作者:王振西
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发布时间: 2017-05-06
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对于一般认证企业而言，并不是每次处罚不超过3万元，但是次数很多都无所谓，比如每次罚1万元，一年罚13次，这个也是不可以的。因为还有如下界定条件： 1、1年内违反海关监管规定的行为累计处罚金额低于10万元的（等于10万元就不行了）；且 2、违反海关监管规定被处罚的次数在5次以下（当然总金额不能达到10万元）；或者 3、虽然处罚次数超过5次，但是与报关单量相比不超过千分之一。 举个例子：如某加工贸易企业，一年内申报票数为6000票，被海关共计违规处罚了6次，每次1万元。看上去记录不怎么样，但是这样还是满足标准的。 注意：如果按照海关稽查实施条例进行“主动披露”的违规行为，如果仅是警告而未被处罚，或者罚款3万元以下的都不计入上述次数。当然，如果违规处罚超过3万元，即便是采取了主动披露的措施，那么也是要被计入信用标准的。 b、高级认证标准 高级认证：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为。 详细规定：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外） 对于高级认证企业，计算方法与前面的一般认证企业相类似，不同的是1年内违规行为被处罚的累积金额不可以达到5万元（一般认证企业是10万），其他对于次数和比例的要求相同。 （2）报关企业： a、一般认证标准 一般认证：1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元且3万元以下的行为不超过1次。 详细规定：1年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计5万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外） 对于一般认证企业而言，违规处罚1-3万元的情形最多1次；如果违规处罚1万元以下的，还要看违规行为次数在报关量的比例是否超过了万分之三，如果未超过万分之三还要看累计金额有没有超过5万元。 b、高级认证标准 高级认证：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。 详细规定：1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外）
