（企业要制定货物流、单证流、信息流的管理制度，海关实地验证的时候会抽查企业不少于10份的各类单证，以此来认定企业货物流、单证流、信息流是否符合认证标准要求。）

◎一般贸易——企业所涉及进出口货物在价格、归类、原产地、数量、品名、规格等方面无不符合海关监管规定的情形。（这就又回到了上述的话题，企业要制定进出口相关单证的审核和复审制度，只要有了制度并有效地执行和做好相关记录，这问题就不大。海关会会抽查不少于10份的单据，验证价格是否不合理、商品编码是否正确、品名规格数量是否存在偏差等。）

◎加工贸易及保税进出口——使用电子E账册的企业所涉及的料件进口、单耗管理、外发加工、深加工结转、库存盘点、成品复出口、内销处置等环节无不符合海关监管规定的情形；使用电子手册的企业，加贸业务管理应按照流程规定执行。（这里就要重点说说了，加工贸易企业不同于一般贸易企业，料件的存储是否符合海关监管规定，保税料件是否和非保税料件混放等，海关首先会验证企业是否有相关料件管理制度，然后再走场验证是否如制度中所规定的。）

◎减免税货物（含不作价设备）——使用和处置没有不符合海关监管规定的情形。（海关会检查企业减免税货物的管理制度和实际货物状况，核实企业是否违反海关对企业减免税货物的监管规定，例如，是否未经许可对减免税货物进行转让、或移作他用？）

◎保税物流及免税品销售——没有不符合海关监管规定的情形。(海关会核查企业对保税物流及减免税销售制度及实际的管理流程，企业最好提供书面的制度文件，核实企业是否有效的执行。)

◎其他贸易方式货物进出口（以上四类除外）——企业所涉及货物或者物品没有不符合海关监管规定的情形。（海关会至少抽查10份以上的进出口单据，核实其所涉及的货物是否有违反海关监管规定的。）

内部审计控制

内审制度：

◎应准备公司内部审计制度的书面文件，设立专门的内部审计机构或岗位，或聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。（企业如果自己建立内部审计小组的话除了要有书面的制度文件，还要有内审部门岗位职责人员清单，明确到位；如果企业请第三方对企业内部实施审计工作，比如  北京岸谷关务就是一家很不错的辅导公司也是可以的。而且此处由于关务内审及关务内审员的资质要求，以及不同岗位的安排等，不少企业因关务内审人员能力不够或人手不足等客观原因没法组建内审小组的可以找