企业首先要制定用章管理制度，并且做到有效执行和记录。而且还要制定对海关签发的相关文书保存管理制度。例如谁来用章，用什么章，实施专人保管，并做好用章记录。这个海关验证的时候会专门查看的。

进出口活动：

● 应准备货物流、单证流、信息流的流程控制的书面文件，确保合规且风险可控。

企业要制定货物流、单证流、信息流的管理制度，海关实地验证的时候会抽查企业不少于10份的各类单证，以此来认定企业货物流、单证流、信息流是否符合认证标准要求。

● 一般贸易——企业所涉及进出口货物在价格、归类、原产地、数量、品名、规格等方面无不符合海关监管规定的情形。

这就又回到了上述的话题，企业要制定进出口相关单证的审核和复审制度，只要有了制度并有效地执行和做好相关记录，这问题就不大。海关会会抽查不少于10份的单据，验证价格是否不合理、商品编码是否正确、品名规格数量是否存在偏差等。

● 加工贸易及保税进出口——使用电子E账册的企业所涉及的料件进口、单耗管理、外发加工、深加工结转、库存盘点、成品复出口、内销处置等环节无不符合海关监管规定的情形；使用电子手册的企业，加贸业务管理应按照流程规定执行。

这里就要重点说说了，加工贸易企业不同于一般贸易企业，料件的存储是否符合海关监管规定，保税料件是否和非保税料件混放等，海关首先会验证企业是否有相关料件管理制度，然后再走场验证是否如制度中所规定的。

● 减免税货物（含不作价设备）——使用和处置没有不符合海关监管规定的情形。

海关会检查企业减免税货物的管理制度和实际货物状况，核实企业是否违反海关对企业减免税货物的监管规定，例如，是否未经许可对减免税货物进行转让、或移作他用？

● 保税物流及免税品销售——没有不符合海关监管规定的情形。

海关会核查企业对保税物流及减免税销售制度及实际的管理流程，企业最好提供书面的制度文件，核实企业是否有效的执行。

● 其他贸易方式货物进出口（以上四类除外）——企业所涉及货物或者物品没有不符合海关监管规定的情形。

海关会至少抽查10份以上的进出口单据，核实其所涉及的货物是否有违反海关监管规定的。

内部审计控制

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内审制度：

● 应准备公司内部审计制度的书面文件，设立专门的内部审计机构或岗位，或聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。